Wir dokumentieren in diesem Zusammenhang einen Artikel in den Sozialpolitischen Informationen des Bundesministeriums für Arbeit und Sozialordnung:

Günstige Bedingungen für Betriebsrenten

Die Rentenreform hat neue Anreize für die betriebliche Altersvorsorge geschaffen. Wer einen Teil seines Einkommens über den Betrieb anlegt, kann mit staatlicher Förderung und einer guten Rendite rechnen.

Was kann ich tun, wenn in meinem Betrieb keine Altersvorsorge angeboten wird?

Ab 2002 haben alle Beschäftigten das Recht, über ihren Arbeitgeber eines Teil ihres Gehaltes, etwa Urlaubs- oder Weihnachtsgeld, in Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge umzuwandeln. Bisher war es nur möglich, Teile des Lohnes in Beiträge zu einer betrieblichen Altersvorsorge umzuwandeln, wenn der Arbeitgeber zustimmte.

Was kann ich tun, um von der betrieblichen Altersvorsorge zu profitieren?

Für die meisten Unternehmen werden die Tarifparteien oder der Betriebsrat die Verhandlungen zur Altersvorsorge führen. In Unternehmen ohne Betriebsrat müssen Sie sich mit dem Arbeitgeber über die Höhe und die Art der Altersvorsorge einigen. Die weiteren Schritte übernimmt der Arbeitgeber. Das heißt, er sucht geeignete Anlageformen, kümmert sich um die Abführung der Beiträge und berät Sie über die einzelnen Förderwege.

Muss mein Arbeitgeber etwas zur Altersvorsorge dazugeben?

Eine Pflicht für einen zusätzlichen Arbeitgeberbeitrag gibt es nicht. Die ersten Tarifverträge zur neuen Betriebsrente zeigen aber, dass die Arbeitgeber bereit sind, sich am Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge ihrer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu beteiligen.

Wer bestimmt, wo mein Geld für die Altersvorsorge angelegt wird?

Der Arbeitgeber kann bestimmen, dass Ihr Geld in einer Pensionskasse oder einen Pensionsfonds angelegt wird. Tut er das nicht, können Sie mit ihm einen Weg für die Entgeltumwandlung aushandeln. Kommt eine Einigung nicht zustande, können Sie den Abschluss einer Direktversicherung verlangen. Die Auswahl des Lebensversicherungsunternehmens trifft dabei der Arbeitgeber.

Gibt es für meinen Beitrag zur betrieblichen Altersvorsorge die gleiche staatliche Förderung wie für die privaten Vorsorgeverträge?

Wenn Ihr Arbeitgeber für Sie Teile Ihres Gehalts in einen Pensionsfonds, eine Pensionskasse oder in eine Direktversicherung abführt, können Sie dafür die gleiche Förderung erhalten, die es auch für die private Altersvorsorge gibt. In der Höchststufe ab 2008 bekommen Sie dann jährlich 300 Mark vom Staat dazu. Verheiratete bekommen das Doppelte. Für jedes Kind gibt es zusätzlich 360 Mark. Darüber hinaus können Sie die Beiträge als Sonderabgabe bei der Steuer geltend machen.
Diese Variante kann für die Bezieher unterer und mittlerer Einkommen günstig sein, vor allem, wenn sie Kinder haben.
Bedingung: Förderung gibt es nur für Gehaltsbestandteile, für die Steuer und Sozialversicherung gezahlt wurde.

Wird die Entgeltumwandlung zur betrieblichen Altersvorsorge besonders gefördert?

Die eigenen Beiträge der Beschäftigten zu einer betrieblichen Altersvorsorge werden vom Staat noch auf drei weitere Arten gefördert. Sie können selbst ausrechnen, welche für Sie die Günstigste ist:

- Schon ab 2002 können Sie über Ihren Arbeitgeber jährlich bis zu 4224 Mark steuer-und beitragsfrei in eine Pensionskasse oder einen Pensionsfonds einzahlen.

- Ist diese Möglichkeit voll ausgeschöpft, können Sie daneben in eine Direktversicherung oder eine Pensionskasse bis zu 3408 Mark bzw. 4200 Mark einzahlen. Diese Beiträge werden pauschal mit 20% versteuert (zuzüglich Solidarzulage und Kirchensteuer). Wenn Sie hierfür ihr Weihnachts- oder Urlaubsgeld verwenden, sind die Beiträge auch sozialversicherungsfrei.

- Bietet Ihr Arbeitgeber eine Betriebsrente über eine Direktzusage oder über eine Unterstützungskasse an, können Sie auch hier Teile Ihres Gehaltes steuer- und beitragsfrei einbringen.
Wichtig: Ab 2009 müssen Sie für alle Zahlungen zur betrieblichen Altersvorsorge Sozialversicherungsbeiträge leisten.

Kann ich die neue staatliche Förderung bekommen, wenn es in meinem Betrieb eine Direktzusage oder Unterstützungskasse gibt?

Ihr Arbeitgeber kann - mit Ihrer Zustimmung- Anwartschaften aus diesen Versorgungssystemen in einen Pensionsfonds übertragen. Für die Beiträge, die Sie dann in diesen Fonds zahlen, bekommen Sie die staatliche Förderung über die Zulage oder steuerliche Vorteile. Bleibt Ihr Betrieb bei der bisherigen Altersvorsorge, können Sie verlangen, dass er für Sie Teile Ihres Gehalts in eine Direktversicherung einzahlt.

Was geschieht mit meinen Beiträgen wenn ich in ein anderes Unternehmen wechsele?

Ihre Beiträge sind von Anfang an geschützt und bleiben auch beim Wechsel zu einem anderen Arbeitgeber bestehen. Die Beiträge des Arbeitgebers, die dieser zusätzlich zum Entgelt leistet, sind für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer ab dem 30. Lebensjahr künftig schon nach fünf Jahren Betriebszugehörigkeit sicher.

Ist Entgeltumwandlung auch für Frauen eine gute Altersvorsorge?

Frauen haben bisher nur selten Anspruch auf Leistungen der betrieblichen Altersvorsorge, weil sie oft Teilzeit arbeiten oder wegen der Kindererziehung früh aus dem Betrieb ausscheiden. Durch den neuen Anspruch auf Entgeltumwandlung wird sich das ändern. Denn dieses Recht gilt auch für Teilzeitbeschäftigte. Und einmal eingezahltes Geld verfällt nicht mehr beim Ausscheiden aus dem Betrieb.
Ein zusätzlicher Vorteil für Frauen: Für die betriebliche Altersvorsorge werden von den Unternehmen Gruppenverträge geschlossen. Diese garantieren bei gleicher Beitragsleistung für Männer und Frauen die gleichen Leistungen, was bei privaten Versicherungen meist nicht der Fall ist.

Können auch nicht erwerbstätige Frauen von der betrieblichen Altersvorsorge profitieren?

Ja, Ehefrauen ohne eigenes Einkommen bekommen die staatliche Förderung, wenn ihr Mann Teile seines Gehaltes in eine be-triebliche Altersvorsorge einzahlt. Voraussetzung: Sie haben privat oder - wenn das angeboten wird - über den Betrieb ihres Mannes einen eigenen Vertrag zur Altersvorsorge abgeschlossen.

Bietet eine betrieblichen Altersvorsorge bessere Leistungen als eine private?

Bei der betrieblichen Altersvorsorge fällt keine Abschlussprovision an, wie bei einer Lebensversicherung. Sie kennt auch keinen Ausgabeaufschlag, wie bei Investmentanteilen eines Fonds. Das bedeutet: geringere Beiträge, mehr Leistung im Alter und insgesamt weniger Verwaltungskosten.

Sind die neuen Pensionsfonds sicher?

Mit Pensionsfonds wird eine neue Form der betrieblichen Altersvorsorge eingeführt, bei der bessere Renditen für die betriebliche Altersvorsorge möglich sein sollen. Die Pensionsfonds sind gesetzlich verpflichtet, lebenslange Altersrenten zu zahlen. Um die Sicherheit der angelegten Gelder zu gewährleisten, werden die Pensionsfonds vom Staat überwacht. Daneben besteht Insolvenzschutz durch den Pensions-Sicherungs-Verein a. G.

Quelle: Sozialpolitische Informationen vom 28.Juni 2001

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